Налоговые режимы для водителей такси: самозанятость или патент
То есть, к примеру, не нужно писать, что нанимаете водителя. Достаточно определить, что гражданин должен доставить груз по установленному маршруту. Будьте осторожны. Не ссылайтесь на штатное расписание, тарифно-квалификационные характеристики работы, на конкретную профессию и специальность сотрудника.
Распространенные схемы работы водителей через агрегаторов
Из-за таких привязок ГПД могут признать трудовым договором см. Что оплачивают по гражданско-правовому договору с человеком — результат работ или его труд.По гражданско-правовому договору вознаграждение исполнителю полагается только за достигнутые результаты. Работу, которая не привела к достижению поставленной цели, можно не оплачивать.
- Содержание • Выбор системы налогообложения для таксомоторного бизнеса • Бесплатное оформление ИП для такси в Альфа-Банке Поэтому если вы планируете развивать такси как бизнес, а не просто подрабатывать, то .
- - водители такси достаточно редко имеют статус ИП, не говоря уже о собственном ООО. ИП может выбрать систему УСН %, заплатить этот налог и остальными % выручки распоряжаться по собственному усмотрению. .
- Oct , Патентподходит для ИП, у которых есть определённый вид деятельности, например, услуги такси. С патентом вы платите только его фиксированную стоимостьеё размер отличается в каждом
- Jul , Подходит для ИП, у которых есть определённый вид деятельности, например, услуги такси. С патентом вы платите только его фиксированную стоимостьеё размер отличается в каждом регионе РФ
- Рассказываем о четырёх налоговых режимах, используя которые ИП-водитель может сотрудничать с сервисом напрямую.
Подтверждает это и арбитражная практика. Условие о вознаграждении также отличает ГПД от трудового договора. В последнем, как правило, указывают оклад за выполнение трудовой функции. То есть сотруднику платят в первую очередь за труд, а не за его результат.
Такое определение зарплаты дается в статье ТК.
Немного истории, или почему все так сложилось?
Главбух советует: в гражданско-правовом договоре предусмотрите сдельную оплату за выполненную работу. Не включайте условие о повременной оплате работ. Иначе гражданско-правовой договор переквалифицируют в трудовой см. В гражданско-правовом договоре не пишите, что платите исполнителю за 8-часовой рабочий день. Вместо этого укажите, какие конкретно работы либо услуги он должен выполнить, чтобы получить ту или иную сумму.Надо ли подтверждать выполнение работ, оказание услуг по гражданско-правовому договору документально. Тот факт, что по гражданско-правовому договору работы выполнены, а услуги оказаны, должен быть подтвержден документально. Например, актом, который удостоверит приемку. Главбух советует: если исполнитель получает вознаграждение регулярно, вместо одного долгосрочного гражданско-правового договора заключайте краткосрочные соглашения на выполнение конкретных работ.
В договоре не прописывайте регулярных выплат.
Oct , Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) с доходовпо ставке % с разницы между доходами и расходамипо ставке %. , Для ИП-водителей действует специальный налоговый режим с использованием специального мобильного приложения. На этом режиме им нужно каждый месяц Такси по патенту: какие налоги необходимо платить Налоговая ставка составляет % от налоговой базысуммы, которая отражает потенциально возможный годовой
Вместо ежемесячных платежей лучше используйте авансы, прямо указав это в договоре, а также четко прописав, в счет каких работ или услуг их перечисляете. Иначе его могут признать трудовым письмо Минфина от Можно ли обязать исполнителя по гражданско-правовому договору придерживаться правил трудового распорядка. Предусмотреть в гражданско-правовом договоре обязанность человека подчиняться правилам трудового распорядка нельзя.
Подтверждает это и обширная судебная практика см. Нужно ли исполнителю по гражданско-правовому договору предоставлять гарантии как сотруднику организации. На граждан, работающих по гражданско-правовым договорам, не распространяются социальные гарантии, предусмотренные Трудовым кодексом РФ. А именно право на оплачиваемый отпуск, различные пособия, выплату больничных и т.
Согласны с этим и судьи см. Когда определяете содержание гражданско-правового договора, руководствуйтесь главами 37 и 39 ГК, а не статьей 57 ТК. Поэтому в текст договора не включайте термины трудового права.
Системы налогообложения для такси
Вместо слов «работодатель» и «работник» используйте слова «заказчик» и «исполнитель» или «подрядчик». Слово «зарплата» следует заменить понятием «вознаграждение».Не используйте такие термины, как «рабочее время», «время отдыха», «отпуск» и т. Глебова, главный бухгалтер организации, ушла в декретный отпуск с 1 июля по 18 ноября года. На время декретного отпуска обязанности главного бухгалтера исполняет кассир А. При возникновении необходимости участия Глебовой в организации учета ее привлекают по договору гражданско-правового характера на оказание консультационных услуг. Так, 4 августа года директор А.
Какую систему налогообложения выбрать ИП. Какие налоги платит ООО. .Львов предложил Глебовой заключить гражданско-правовой договор на оказание консультационных услуг по вопросам оформления и налогообложения внешнеторговых экспортных операций в Республику Беларусь.
Договором предусмотрена, в частности, обязанность Глебовой по составлению инструкций о порядке документооборота, отражения экспортных операций в бухучете и при налогообложении, а также возмещения НДС по поставкам в Республику Беларусь. В этот же день с ней подписали акт об оказании услуг. Как правило, гражданско-правовые договоры заключают на выполнение разовых работ. То есть когда брать сотрудника в штат нет смысла.
Это может быть, например, ремонт офиса, компьютеризация отдела, перевод иностранной документации и т.
.jpg)
Однако очень важно, чтобы условия ГПД не содержали признаков трудового договора. Если впоследствии будет установлено, что такой договор фактически регулировал трудовые отношения, то его признают притворным.
Такси — лицензируемая деятельность
Ситуация: можно ли привлечь к работе по гражданско-правовому договору сотрудника в отпуске. Формально Трудовой и Гражданский кодексы не запрещают привлекать к работе по гражданско-правовому договору сотрудников.Для того чтобы стать водителем такси, необходимо зарегистрироваться как ИП или плательщик НПД, или заключить трудовой договор с партнером profi-driver.ru Действующее ИП на ваше имя на одном из налоговых режимовУСН, ПСН, ОСН. Подробнее про режим ПСН и расчёт налога; Автомобиль для заказов есть в . При регистрации ИП нужно указать ОКВЭД на деятельность такси.. Заявление на регистрацию в налоговую инспекцию можно подать через Госуслуги, МФЦ или с .
Даже если они в отпуске. Ведь время отдыха сотрудник вправе использовать по своему усмотрению, в том числе он может выполнять какие-то работы или оказывать услуги по гражданско-правовому договору ст.Важно лишь, чтобы в таком договоре не было признаков трудового. Иначе его признают притворным, а работодателя накажут ст.
- Для таксистов-индивидуальных бизнесменов (ИП) действует облегченная система налогообложения (УСН), которая подразумевает уплату фиксированных сумм .
- Налоговый режим не имеет значения. Допускается любой – ОСНО, упрощенка или патент. Важное дополнение – указание кода ОКВЭД .. Альтернативный вариант –.
- Aug , Как и когда оплачивать налоги и взносы ИП-водителям и парковым ИП подоходный налог% от суммы дохода за прошедший месяц; взносы на
- Если вы хотите стать самозанятым таксистом, вам не обойтись без регистрации ИП и оформления разрешения на деятельность по перевозке пассажиров, так гласит ч. .
Ситуация: можно ли заключить гражданско-правовой договор о выполнении работ оказании услуг , если в штатном расписании есть вакантная должность с аналогичными функциями. Законодательство не запрещает нанимать людей по ГПД. Даже если в штате уже есть специалисты, которые могут решать те же задачи. Стороны договора вправе сами выбрать форму, в которой он будет заключен.
Водителям такси тоже нужно платить налог за свой доход. Сделать это можно с помощью двух налоговых режимов: самозанятости и патента. Патент: Патент на перевозку имеет фиксированную стоимость и не зависит от уровня дохода. Универсальный патентный взнос рассчитывается отдельно по каждому региону. Например, в Москве сейчас ип для яндекс такси какой налог составляет 36 рублей за год.
То есть каждый раз работодатель и соискатель могут решить между собой, заключить ГПД или же оформить трудовые отношения.Такой вывод согласуется с позицией Конституционного суда п. Однако если инспектор по труду или суд установит, что за гражданско-правовым договором в действительности скрываются трудовые отношения, то его признают притворным. Тогда работодателя привлекут к административной ответственности ч. Ситуация: можно ли исполнителя по гражданско-правовому договору направить в командировку.
Патентподходит для ИП, у которых есть определённый вид деятельности, например, услуги такси. С патентом вы платите только его фиксированную стоимостьеё размер отличается в каждомВедь трудовое законодательство не распространяется на тех, с кем заключен гражданско-правовой договор.
Поэтому поездки, даже если они связаны с исполнением ГПД, командировками как таковыми не являются. Это следует из положений статей 11 и ТК. Главбух советует: если для выполнения задания человека нужно направить в другую местность, условия поездки обязательно пропишите в договоре. И самое главное — в нем нужно оговорить порядок возмещения затрат, связанных с такой поездкой.
Если заранее предусмотреть поездки нельзя, то необходимые условия можно внести в договор после того, как он заключен ст. Дополнения оформите в виде письменного соглашения и приложите к договору. Например, возможность и условия поездок, связанных с исполнением договора, можно прописать в договоре или соглашении к нему так:. Услуги считаются оказанными после подписания акта приема-передачи услуг Заказчиком или его уполномоченным представителем.
Для этого Исполнитель обязан представить мотивированные заключения о состоянии газотранспортной сети Заказчика по каждому городу отдельно. Расходы, связанные с перемещением Исполнителя и его размещением на местах, будут возмещены в установленном Договором размере, после предъявления оправдательных документов — билетов, чеков, выписок из гостиничной книги и т.
Ситуация: нужно ли оформить приказ о приеме на работу, заключив договор гражданско-правового характера подряда. Трудовое законодательство не распространяется на граждан, с которыми заключен гражданско-правовой договор ст. Организации не нужно:. Указанные действия необходимы только в том случае, когда с сотрудником заключен трудовой договор ст. Различия трудового и гражданско-правового договора на выполнение работ, заключенного с гражданином.
Стороны договора и их статус. Обязанности: человека , работодателя заказчика. Третьи лица. Вознаграждение: размер и форма выплаты. Ответственность: организации , сотрудника исполнителя. Расторжение и срок действия договора. В Трудовом кодексе РФ установлена многоступенчатая процедура заключения трудового договора, включающая в себя следующие этапы: — предъявление организации необходимых для установления трудовых отношений документов в т.
Наличие трудовых отношений требует от организации оформления множества других документов. Например, личных карточек сотрудников, штатного расписания, должностных инструкций, графиков отпусков и т. Трудовой договор может содержать условие об испытательном сроке сотрудника ст. Подрядчик и заказчик находятся по отношению друг к другу в равном положении п.
Подрядчик, выполняя договорные условия, не подчиняется Правилам трудового распорядка, установленным у заказчика см. Москве от 5 апреля г. Организация обязана выплачивать сотруднику зарплату в размере не менее МРОТ ст. Кроме того, организация обязана выплачивать повышенную при прочих равных условиях зарплату: — сотрудникам, занятым на тяжелых работах, работах с вредными или опасными условиями труда ст.
Заказчик обязан выплатить вознаграждение за работы в размере, указанном в договоре. При этом сумма такого вознаграждения может быть меньше МРОТ п. По общему правилу цена договора определяется по соглашению сторон п. Сотрудник несет перед организацией материальную ответственность за прямой действительный ущерб т. Организация вправе привлечь сотрудника к дисциплинарной ответственности т.
Подрядчик несет перед заказчиком ответственность, предусмотренную главой 25 Гражданского кодекса РФ. В частности, подрядчик обязан возместить заказчику убытки реальный ущерб и упущенную выгоду , причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением своих обязательств п. Организация вправе расторгнуть трудовой договор в строго определенных случаях, установленных законодательством при наличии особых оснований прогула, нарушения трудовых обязанностей и т.
Сотрудник вправе расторгнуть трудовой договор в любой момент предупредив организацию за две недели ст. Трудовой договор по общему правилу заключается на неопределенный срок ст. Действие трудового договора, заключенного на неопределенный срок, не прекращается после выполнения сотрудником конкретного задания ст. По общему правилу, если работы выполнены и приняты, то обязательства подрядчика перед заказчиком по данному договору прекращаются п.
Срок исполнения обязательств сторон в договоре может быть и не указан. В этом случае обязательства исполняются в «разумный срок» п. В целях завершения договорных отношений необходимо составление и подписание акта приема-сдачи работ. Текст рекомендации Различия трудового и гражданско-правового договора на выполнение работ, заключенного с гражданином.
Отвечает Нина Ковязина,. Так, нельзя хранить в личном деле копии документов, которые содержат персональные данные сотрудника: паспорта, карточки СНИЛС, военного билета и т. Эти документы кадровый работник проверяет, вносит данные в личную карточку и возвращает сотруднику. Роскомнадзор назначит штраф, если работодатель оставил в личных делах копии документов, которые нельзя хранить.
Подробнее об этом в рекомендации ». Из рекомендации Как оформить личное дело сотрудника. Главная Ответы на вопросы Бухгалтерский учет Работа с Яндекс. Такси 9 октября Темы: Юрпрактикум Бухгалтерский учет. Особенности ведения работы с Яндекс. Такси: документальное оформление, тонкости налогообложения НДФЛ и определения полученного дохода - читайте в статье. Формы по теме: Расписка в получении сотрудником имущества организации о присоединении к Системе информационного обмена электронными документами Сведения об аккредитации филиалов и представительств иностранного юридического лица Внесение записей о поощрении в раздел «Сведения о награждении» расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и обслуживанию на социальную защиту инвалидов Дополнительное соглашение к трудовому договору.
Сравниваемые характеристики Трудовой договор Гражданско-правовой договор на выполнение работ Порядок оформления отношений В Трудовом кодексе РФ установлена многоступенчатая процедура заключения трудового договора, включающая в себя следующие этапы: — предъявление организации необходимых для установления трудовых отношений документов в т.
Данные работы выполняются на протяжении всего срока действия трудового договора В отличие от трудового договора по гражданско-правовому договору важен не процесс работы, а ее результат, который подрядчик обязан сдать заказчику. Как правило, если работы выполнены и приняты, то обязательства подрядчика перед заказчиком по данному договору прекращаются п.
В частности: — предоставить ежегодный оплачиваемый отпуск ст. В частности, заказчик обязан возместить подрядчику убытки реальный ущерб и упущенную выгоду , причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением своих обязательств п. Такое исследование было легко провести — на рынке уже присутствовала компания «Яндекс. Подготовил бизнес-план, согласовали его, открыли таксопарк и приобрели первые автомобили.
Открыть таксопарк самому — это создать свой бренд, подсадить клиентов на этот бренд, продвигать свой номер телефона для заказа и другие сложности. Поэтому мы решили открыть свой таксопарк в качестве партнёра «Яндекс. Это был самый лёгкий вариант старта в таком бизнесе: «Яндекс. Такси» обучал партнёров, стимулировал открывать собственные таксопарки, покупать автомобили.
Мы начали свой бизнес в году, как и многие другие таксопарки в то время. Партнёр «Яндекс. Такси» — это промежуточное звено между агрегатором и водителями. Они могут иметь собственный автопарк или привлекать водителей на личных автомобилях. Некоторые работали в обоих форматах. На тот момент действие закона «О самозанятых» не распространялось на сферу такси, поэтому взаимодействие водителей напрямую с агрегатором было затруднительно. Потом мы поняли, что это был практически неприбыльный бизнес.
Стоимость поездки через «Яндекс. Такси» не позволяла много зарабатывать. У некоторых компаний не было своих автомобилей или их было совсем мало, поэтому они привлекали водителей со своими машинами. Такие водители не могли работать самостоятельно — им нужно было открыть ИП и получать лицензию на свой автомобиль. Никто не хотел с этим заморачиваться. Проще было прийти к партнёру «Яндекс.
Такси» — он тебя подключал к агрегатору. Когда приняли закон «О самозанятых», то потребность «Яндекс. Такси» в «подключашках» практически исчезла. Мы поняли, что агрегатору выгодно напрямую работать с самозанятыми водителями. Он присылал таксистам через приложение пуш-уведомления с призывом перехода на самозанятость и работы напрямую с «Яндекс. Мы понимали, что условия для партнёров «Яндекс. Такси» безвозвратно усложняются и решили переформатировать бизнес — создать свой бренд-агрегатор.
Это было интересно с точки зрения противостояния с таким крупным игроком на рынке. Мы считали, что конкуренция с «Яндекс. Такси» стала бы крутым кейсом для нас. К тому же с точки зрения выживания бизнеса, другой модели не было. Основная стратегия нового направления — войти в маленькие города, в которые «Яндекс. Такси» ещё не дошёл, и развиваться там. Мы стартовали в трёх городах: Армавире, Курганинске и Лабинске.
Так появился агрегатор такси «Клевер». Дополнительная стратегия заключалась в том, чтобы переманить к себе водителей от «Яндекс. Проблема большого агрегатора в том, что у него нет прямого контакта с водителями. У компании есть руководящий состав — региональные менеджеры. Они курируют несколько крупных городов и редко встречаются с партнёрами, а с водителями не встречаются совсем. Мы же могли лично говорить с водителями, узнавать их потребности и пожелания в работе.
Использовали приложение для смартфона. Есть компании, которые уже разработали специальное приложение для такси. Нужно его купить, вставить нужную информацию, например, добавить цвета своего бренда, стоимость и тарифы поездок. Главное различие других приложений от «Яндекс. Такси» — реагирование на повышенный спрос. Когда он наступает — агрегатор поднимает цену, и все водители переключаются на него. В нашем приложении тоже был такой функционал, но он работал хуже. Возможно, это главная проблема, из-за которой мы не смогли перетянуть к себе всех водителей.
Например, у нас был «купим и привезём». Человек звонит и просит купить хлеб и молоко. Водитель покупает и привозит — клиенту удобно. В «Яндекс. Такси» таких тарифов не было. Мы продвигали свою компанию с помощью визиток. Когда водители перевозили клиентов, то давали им наши визитки, и говорили, чтобы те звонили по этому номеру — машина приедет быстрее, и поездка будет выгоднее. Такая система продвижения наших услуг была приоритетной.
Очень важно иметь брендированные автомобили. Даже 10 машин на тысячный город будут постоянно мелькать на глазах и создавать эффект присутствия. Чтобы «забрендировать» машины привлечённых водителей, нужно предложить им что-то взамен, например, приоритет при распределении заказов или сниженную комиссию. Также вкладывались в контекстную рекламу в Яндексе и таргетированную в социальных сетях, например, во «ВКонтакте». Ставили в городе баннер и вешали рекламные объявления на остановках.
На рекламных объявлениях давали разные промокоды, чтобы понимать, с каких постеров приходят клиенты. Также действовала реферальная программа, по которой клиенты за привлечённых друзей получали деньги в приложении — их можно было потратить на поездки. Первое — «Яндекс. Такси» потерял интерес к партнёрам. Переломный момент настал, когда агрегатор стал напрямую привлекать водителей и вознаграждать тех, которые работают на своём автомобиле. Также агрегатор склоняет водителей покупать свои машины.
Дилеры продают автомобили уже с наклейками «Яндекс. Такси», а банки охотнее выдают кредиты на покупку машины самозанятым для работы с этим агрегатором. Таксисты общаются между собой и знают, что выгоднее работать с «Яндекс. Например, водитель со своим автомобилем зарабатывает 50 тысяч рублей. Он не платит за аренду автомобиля и комиссию таксопарку. Если водитель работает в таксопарке, то он получает, например, тысяч рублей.
Второе — следить за водителями. В таксопарк идут только те водители, у которых плохая кредитная история — они не могут купить автомобиль в кредит. В этом есть главный минус работы — приходиться доверять такому таксисту свой недешёвый автомобиль. Если водитель разобьёт машину, то не сможет заплатить за ремонт. Но были и положительные случаи, например, некоторым водителям удавалось выкупать у нас автомобиль. Мы решили закрыть бизнес после февраля года, прекратились поставки запчастей к автомобилям.
Машины подорожали, и мы решили продать их. Например, новый автомобиль в году покупали за тысяч рублей, а продали в году за сумму около 1 млн рублей. К тому времени машины были подержанные и отработали в формате такси больше 2-х лет. Так мы заработали при выходе из бизнеса. Но даже и без политических факторов бизнес развивался туго. Возможно, это было из-за недостатка нашего предпринимательского таланта и моего личного. Или мы выбрали неправильную стратегию — в городах нашего присутствия был низкий спрос на услуги такси, поэтому было мало денег в рынке.
Кроме того, в таких рынках тоже есть свои конкуренты, которые уже годами работают. Появилась ещё одна проблема — таксопаркам начали приходить штрафы и требования от налоговой. Требования об уплате налогов были настолько высоки, что компаниям не оставалось ничего другого, кроме как закрываться.
Кем ты работал, когда появилась идея создать таксопарк?
Автор: бухгалтерская компания " Мои Финансы ". Написать эту статью нас побудили постоянные и регулярные вопросы клиентов о том как же организовать бизнес «партнеру агрегаторов такси» UBER, Ип для яндекс такси какой налог. Такси и т. Крупным IT-компаниям, которыми являются все такси-агрегаторы Яндекс. Такси, Uber, Gett не нужны водители в штате, ведь они же не таксомоторные организации. В то же время им необходимо своевременно и ип для яндекс такси какой налог получать вознаграждение от водителей за предоставленные заказы.
Но как с сотен тысяч водителей бесперебойно собирать достаточно мелкие в каждом случае суммы денег? Для гарантированного получения вознаграждения применено самое надежное средство — не собирать деньги, а замкнуть весь денежный поток на себя на агрегаторасамому получать деньги от пассажиров, а далее распределять их водителям по принципу «разделяй и властвуй».